1.0: ¿Qué es el Balanced Scorecard?

Como desarrollar un Plan Estratégico ligado al Balanced Scorecard

Nota aclaratoria:

Este y los siguientes documentos que publicaremos no pretende sentar cátedra sobre lo que es un Plan Estratégico, sino dar algunos lineamientos para su construcción aportado algunos ejemplos e instrumentos para su implementación. La teoría sobre el Plan Estratégico está ampliamente difundida en internet y existen muchos «gurús» con libros y artículos que pueden ser de ayuda. En algunos casos indicamos algunas referencias para que puedan conocer de los aspectos teóricos que sustentan tanto los conceptos del Plan Estratégico como del Balanced Scorecard.

En nuestro caso queremos concentrarnos no en el «qué», sino en el «cómo», pues es conocido que luego de asistir a seminarios vemos distintas metodologías, casos de éxito, etc., pero no siempre contamos con los instrumentos para operativizar lo aprendido. Con este blog pretendemos entregar paso a paso los instrumentos que hemos utilizado en distintos procesos de consultoría. Tampoco pretendemos que lo que aportamos sea lo último o una verdad absoluta, simplemente son aportes para ayudar a muchas personas que desean desarrollar un Plan Estratégico y no saben cómo hacerlo.

Introducción:

Con el propósito de contribuir a la mejora del conocimiento de todos los lectores de este blog, compartimos algunos de los pasos que eventualmente siguen las empresas de consultoría en el desarrollo de los Planes Estratégicos utilizando los distintos enfoques que ofrece la metodología del Balanced Scorecard (BSC) de Kaplan & Norton. Cada uno de los pasos aquí señalados será desarrollado en un blog aparte en donde buscaremos incluir algunos ejemplos así como los formatos utilizados para su aplicación.

No necesariamente todos los pasos aquí señalados, se deben seguir en el orden descrito, ni aplicar todos ellos pues mucho depende de la experiencia que tenga la empresa en el desarrollo de Planes Estratégicos o bien si es el inicio de un negocio o la antigüedad que tenga en el mercado. Su propia habilidad y conocimiento le podría recomendar saltarse algún paso o bien combinarlo con alguna otra experiencia. Las fases y pasos descritos son meramente sugerencias.

Los Planes Estratégicos se han dividido en 3 fases:

1. Fase I: Desarrollar la Estrategia (Mission and Vision Statement)
2. Fase II: Desarrollar el plan estratégico (Strategic Planning).
3. Fase III: Sistema de seguimiento (Balanced Scorecard).

Algunos de los pasos seguidos para el desarrollo de un Plan Estratégico son los siguientes:

Fase I: Desarrollar la Estrategia (Mission and Vision Statement):                                           

En esta etapa se define la misión y la visión de la organización así como la propuesta de valor.

       Paso 1: Análisis del Entorno (Para posteriormente determinar las oportunidades y       amenazas luego de definida la Visión, Posicionamiento Estratégico y Propuesta de Valor)

      Paso 2: Análisis Interno (Para eventualmente determinar los Factores Críticos de la Empresa y de ahí poder establecer las fortalezas y debilidades, luego de definida la Visión, posicionamiento estratégico y la propuesta de valor)

     Paso 3: Definición de Misión y Visión

• El qué, el cómo y el para que de la Misión.
• Meta crítica y plazo en la definición de la Visión.

     Paso 4: Estrategia de diferenciación y la Propuesta de Valor al cliente.

     Paso 5: Construcción del análisis FODA, (según impacto y plazo en la Visión y el posicionamiento estratégico y la propuesta de valor)

    Paso 6: Correlación entre los elementos del entorno y a lo interno de la organización).   Análisis FO, FA, DO, DA. Conocido como DOFA.

    Paso 7: (Opcional) Definición de valores

Fase II: Desarrollar el plan estratégico (Strategic Planning):

Consiste en la definición de objetivos, indicadores, metas e iniciativas de la organización.

• Paso 1: Desarrollo del Mapa Estratégico según las hipótesis planteadas.(Para validar las hipótesis estratégicas o en algunos casos para construir las hipótesis),
• Paso 2: Matriz del BSC: Objetivos, indicadores, metas.
• Paso 3: Identificación de iniciativas, programas de mejora continua, proyectos y planes de acción, responsables y presupuestos.
• Paso 4: Semaforización de los indicadores (Importancia del “Dashboard”)
• Paso 5: Definición de Equipos por iniciativa.
• Paso 6: Alineamiento estratégico: Objetivos de contribución del segundo nivel (Objetivos, indicadores, metas e iniciativas).

Fase III: Sistema de seguimiento (Balanced Scorecard):                                                  Establecer los cuadros de mando y semáforos para el seguimiento del Plan Estratégico.

• Paso 1: Desarrollo del instrumento de seguimiento en Excel.
• Paso 2: Desarrollo de la instrucción para la Interpretación de resultados.
• Paso 3: Primera revisión de resultados y análisis de Correlación

Resultados esperados: Los lectores de este blog podrán desarrollar el Plan Estratégico de su organización incluyendo el BSC. Si requiere de revisión o información adicional puede solicitarla a isoscorecard@gmail.com, daremos preferencia a pequeñas empresas con reserva del derecho de no atender alguno de los casos por considerar que se sale de la intención de este blog. En los casos que se considere conveniente se podrá brindar ayuda mediante el uso de Skype. Los participantes aprenderán a cómo desarrollar lo siguiente:

• El análisis del entorno y a lo interno de la empresa para el desarrollo del Análisis   FODA
• Cómo validar la misión y la visión.
• Cómo definir una propuesta de valor al cliente.
• Cómo priorizar y utilizar el FODA en la definición de temas estratégicos.
• Cómo construir un Mapa Estratégico.
• Cómo desarrollar los Objetivos, indicadores, metas e iniciativas.
• Cómo hacer el alineamiento estratégico de toda la organización que agregue valor.
• Cómo establecer un sistema de semaforización.
• Cómo desarrollar un sistema de seguimiento.

Los blog serán publicados en forma semanal para dar tiempo a que puedas desarrollar el proceso en tu organización y en el transcurso de la semana hacer las consultas que sean necesarias escribiendo a isoscorecard@gmail.com

Este blog no pretende dar la ultima palabra relacionada con el tema, sino una ayuda para aquellas personas interesadas, razón por lo cual no nos hacemos responsables de cualquier daño o perjuicio en su aplicación, para lo cual recomendamos contratar a un profesional debidamente acreditado en el tema.