Con la debida autorización, publicamos la ultima encuesta realizada sobre el estado del BSC en el mundo.
Encuesta de uso del Balanced Scorecard 2019
¿Por qué realizar una encuesta?
Desde su introducción a principios de la década de 1990, el Balanced Scorecard ha sido uno de los marcos de gestión del top ten del mundo y el marco número uno para la Gestión del Desempeño. A pesar de esta popularidad, se sabía poco sobre quién usaba el Balanced Scorecard, para qué lo usaban y qué tan útil lo encontraban en la práctica. En 2008, 2GC comenzó un proyecto de investigación de varios años para encontrar algunas respuestas a estas preguntas. Desde entonces, 2GC ha realizado una encuesta simple sobre el uso del Balanced Scorecard y ha publicado un resumen de sus hallazgos a través de informes de encuestas como este, en el sitio web https://2gc.eu/ Los resultados de esta actividad de investigación continua han mejorado el uso y la comprensión del Balanced Scorecard. 2GC y otros han utilizado la información que ha proporcionado para centrarse en encontrar mejoras en los métodos y herramientas de diseño utilizados, con el objetivo de hacer que Balanced Scorecard sea más fácil de implementar y más útil; Una misión que, hasta ahora, según muestran los resultados de la encuesta, parece que estamos teniendo éxito.
¿Quién participó en 2019?
Gerentes bien informados en roles corporativos o de staff: un perfil que nos ayuda a tener confianza en la calidad de las respuestas proporcionadas. • Recibimos cuestionarios de los encuestados en 17 países, con organizaciones de todas las regiones principales, excepto Australasia. • El 74% eran del sector privado, el 26% del sector público y las ONG. • El 56% informó estar en una función de gestión ejecutiva. • El 62% dijo que tenían un conocimiento extremo o muy alto sobre el Balanced Scorecard.
¿Cómo funcionó la encuesta?
El método de captura de datos de la encuesta de 2019 fue similar al utilizado en años anteriores: la encuesta se puso a disposición a través de una herramienta basada en la web, y los encuestados se seleccionaron a sí mismos.
¿Quién usa el Balanced Scorecard?
Balanced Scorecard continúa siendo una herramienta utilizada en toda la organización. El principal cambio respecto al año pasado es el menor uso reportado a nivel ejecutivo (este año 50%, el año pasado 69%). La mayoría de los encuestados este año provino de países de la Unión Europea. Ponemos este cambio en los efectos de los cambios en la forma en que se publicitó la encuesta en lugar de un cambio en la adopción internacional de la herramienta. Nuestra muestra de este año incluyó proporcionalmente más empresas más pequeñas, que este año comprenden el 76% de la muestra (51% el año pasado) y proporcionalmente más organizaciones del sector privado (80% este año, 71% el año pasado).
¿Es esto lo que esperaríamos?
Si. Aunque originalmente se creó para usuarios de la Junta Directiva específicamente para apoyar la implementación de la estrategia en entornos corporativos medianos a grandes, desde el principio, Balanced Scorecard se ha utilizado para respaldar una amplia gama de actividades de gestión. Los diseños modernos de Balanced Scorecard son particularmente buenos para apoyar la «conexión en cascada» de una estrategia dentro de una organización, permitiendo que los equipos operativos y funcionales internos tengan su propio Balanced Scorecard alineado, y otros resultados en esta encuesta sugieren que parte del cambio en el patrón de uso refleja el uso de diseños de Balanced Scorecard en cascada dentro de la organización.
¿Es esto diferente de la última encuesta?
Si. Las encuestas anteriores informaron un mayor nivel de uso por parte de los equipos ejecutivos, no está claro a partir de los datos si el cambio de este año es un problema de muestreo o indicativo de cambios a más largo plazo. ¡Esperemos que descubramos más el año que viene!
¿Para qué se utilizan los Balanced Scorecard?
La función principal informada de Balanced Scorecard continúa apoyando la implementación de la estrategia. Este año, la proporción de organizaciones que usan el Balanced Scorecard para informes simples o roles de incentivos se reduce significativamente. Los Balanced Scorecards también se están volviendo más focalizados: en 2019, el número promedio de roles informados para Balanced Scorecard se redujo a 1.7 (de 2.2 en 2018). La caída informada en el uso de Balanced Scorecard para apoyar el cálculo de incentivos (12% en 2019, 35% en 2018) se refleja en la influencia informada de la herramienta, con el efecto de las herramientas en las recompensas y valoraciones que es significativamente menor en 2019 que antes, y la proporción de organizaciones que planean mejoras futuras su uso para incentivos en el próximo año se reduce a la mitad.
¿Es esto lo que esperaríamos?
Si. El enfoque del Balanced Scorecard y los métodos de diseño fueron diseñados desde el principio para apoyar principalmente la gestión de la ejecución de la estrategia. Consistentemente, estas encuestas han confirmado que este sigue siendo su papel principal. Las iniciativas son una parte clave de la ejecución de la estrategia, por lo que no es inesperado el alto nivel de interés en mejorar la presentación de informes.
¿Es esto diferente de la última encuesta?
Si. Los niveles más bajos de interés en el uso de desarrollos de Balanced Scorecards existentes como mecanismo para apoyar el cálculo de incentivos son inesperados pero bienvenidos: usar Balanced Scorecard para este propósito es problemático y puede conducir a resultados inesperados.
¿Cómo funcionan los Balanced Scorecard?
Los Balanced Scorecard funcionan informando y mejorando la toma de decisiones: por lo tanto, para que sean útiles, deben informarse y revisarse con frecuencia. Este año vemos un movimiento significativo hacia la presentación de informes trimestrales: hasta un promedio del 56% de las organizaciones (38% en 2018). Esto puede estar relacionado con una caída en los informes semestrales. Los cambios en la frecuencia de los informes se reflejan en los datos sobre la frecuencia con la que se revisan los Balanced Scorecard: con un aumento igualmente significativo del 58% (40% en 2018). Este año también ofrecimos la opción de informar una frecuencia trianual de revisión e informes, una opción utilizada por el 22% de las empresas del sector privado.
Más organizaciones (71%, frente al 56% en 2018) informaron que utilizan software para informar su Balanced Scorecard: impulsado por el aumento de las acciones para software de oficina (37%, frente al 29%) y software especializado (26%, frente al 9%).
El uso de software escrito personalizado cayó (a 6% desde 18%).
¿Es esto lo que esperaríamos?
Si. Para que sea eficaz, es necesario revisar Balanced Scorecard, un punto que hacemos regularmente en nuestros escritos sobre el tema. Este año, todas las organizaciones participantes revisaron su Balanced Scorecard una vez al año, y tres de cada cuatro las revisaron al menos trimestralmente. Este hallazgo es consistente con otros hallazgos en esta encuesta, como la opinión de los participantes sobre la utilidad de su Balanced Scorecard.
¿Es esto diferente de la última encuesta?
Si. Notamos en el informe de la encuesta del año pasado que pensamos que los resultados para la presentación de informes y el uso del software eran posiblemente una anomalía, ya que se desviaban de lo que había sido una tendencia constante hacia revisiones más frecuentes y un mayor uso del software. Los resultados de la encuesta de este año son consistentes con lo que parece ser el patrón de uso a largo plazo.
¿Qué diseño de Balanced Scorecard está en uso?
Los diseños de Balanced Scorecard de tercera generación siguen siendo el formato de diseño más popular. También son el diseño que otorga los puntajes más altos en valor: el 89% de las organizaciones que los usaron estaban «extremadamente satisfechos» con su Balanced Scorecard.
El diseño promedio del Balanced Scorecard reportado tenía: • entre 4 y 12 perspectivas (promedio 6) • 10.8 objetivos estratégicos y 15.8 iniciativas (ambas ligeramente superiores al año pasado), y • 18.1 indicadores (es decir, menos de 2 por objetivo) (ambas ligeramente más altas) que el año pasado). Solo el 15% de los Balanced Scorecard tenían indicadores completamente definidas, pero la mitad tenía al menos el 80% definido. La proporción de indicadores sin valor objetivo establecido volvió a caer este año a solo 6% (14% el año pasado).
¿Es esto lo que esperaríamos?
Si. Los diseños del Balanced Scorecard de tercera generación son más fáciles de crear, respaldan mejor la actividad de alineación estratégica y proporcionan ganancias valiosas sobre las generaciones anteriores a la hora de medir la definición y el establecimiento de objetivos. La correlación muy fuerte entre el tipo de diseño de Balanced Scorecard y la satisfacción del usuario no es inesperada ni los bajos niveles de satisfacción con los diseños originales de 1ra Generación (4 cajas), ya que estos patrones continuos se observaron en encuestas anteriores.
¿Cuántos y cómo fueron diseñados?
Casi dos tercios de las organizaciones en la encuesta informaron tener múltiples Balanced Scorecard; Un gran aumento con respecto a 2018 (64% frente a 48%). • La gran mayoría (64%) de los Balanced Scorecard fueron diseñados internamente (algo bueno, y un ligero aumento respecto al año pasado). El resto se desarrolló con la ayuda de consultores externos, principalmente a través de equipos conjuntos de consultores y personal interno. La participación diseñada únicamente por consultores volvió a caer este año, a un muy bajo 4%.
• La mayoría de las organizaciones han actualizado su diseño de Balanced Scorecard en algún momento (92%, frente al 82% en 2018): el 61% de las revisiones tuvieron lugar durante el último año. El 55% de las revisiones involucraron cambios en los objetivos, indicadores y metas, nuestro enfoque favorito.
• Una vez más, un poco más de un tercio de los Balanced Scorecard informados en la encuesta se utilizaron para un solo propósito (38% frente a 37% en 2018): de estos diseños de uso único, el 76% (frente al 60% en 2018) se utilizaron para gestión estratégica: consolidar el dominio de la gestión estratégica de los usos de Balanced Scorecard.
Darse cuenta del valor de Balanced Scorecard
El número de encuestados que dijeron que su Balanced Scorecard era extremadamente o muy útil aumentó en un 88% (75% en 2018): una cifra alentadora que encontramos (en la página 6) está relacionada, al menos en parte, con las altas tasas de satisfacción informadas por los usuarios de Balanced Scorecard de estilo moderno de tercera generación. Este año, la proporción de unidades que administran y mantienen su propio Balanced Scorecard se redujo (a 32%, desde 60% en 2018), la primera vez que esto sucedió desde 2015. Este año, el uso de una Unidad PM específica fue el enfoque más común (32% más que 20%). Todos los Balanced Scorecard informados se vincularon a otros procesos: en promedio a 2.5 (2.6 en 2018). La mayoría vincula sus Balanced Scorecard integral a la planificación y al presupuesto. Como señalamos en otra parte, los enlaces a Pago y recompensas fueron más bajos este año que en años anteriores (27% frente a 41%).
¿Es esto lo que esperaríamos?
Sí, sabemos que la herramienta puede agregar valor a las organizaciones si se usa bien. El departamento que administra la herramienta es menos importante que la pasión y las habilidades de las personas que informan y ejecutan el Balanced Scorecard. Los enlaces del Balanced Scorecard a otros procesos son esenciales para la efectividad: sin estos enlaces vemos que surgen conflictos entre estos mecanismos de gestión y tales conflictos dificultan la intervención efectiva de los gerentes en respuesta a los problemas marcados en su Balanced Scorecard.
Conclusiones y observaciones.
Encuesta de uso de Balanced Scorecard 2019
Hacer más …
La undécima Encuesta Global de Uso del Balanced Scorecard de 2GC agrega una vez más información sobre cómo se está utilizando el Balanced Scorecard la herramienta de informes para la ejecución de la estrategia.
La migración gradual que hemos estado observando desde que comenzó esta serie de encuestas continúa, y la mayoría cada vez mayor de los Balanced Scorecards informados se basan en el diseño de la Tercera Generación. El 71% de las respuestas de este año informaron el uso de diseños de Tercera Generación, en comparación con el 58% del año pasado, siendo el cambio casi en su totalidad de los diseños de tipo de Primera Generación (22% de respuestas en 2018, 11% en 2019). La razón de este cambio no es difícil de encontrar: los diseños de tercera generación brindan beneficios reales a las organizaciones que los usan y son populares: la encuesta muestra una vez más que los Balanced Scorecard basados en estos diseños generan niveles mucho más altos de satisfacción del usuario que los tipos de diseño anteriores. Una vez más, el uso más común de la herramienta es apoyar la implementación de la estrategia de su organización, una función para la cual los diseños de Tercera Generación son particularmente adecuados, especialmente en organizaciones grandes donde se requieren múltiples Balanced Scorecard. La mayoría de los Balanced Scorecard continúan siendo reportados y revisados trimestralmente: en nuestra experiencia, esta frecuencia proporciona un control ejecutivo efectivo sobre el proceso de implementación de la estrategia. La cantidad de organizaciones que informan / revisan anualmente su Balanced Scorecard disminuyó, probablemente como resultado de la disminución en el uso de diseños de Primera Generación. La mayoría de las organizaciones informan el uso de algún tipo de automatización de software para ayudar a generar informes de Balanced Scorecard. Como descubrimos el año pasado, aproximadamente la mitad de las empresas que usan herramientas de software usan productos de software estándar de Office para generar sus informes (este año 54%, el año pasado 52%). Del resto, la mayoría usa software de informes de Balanced Scorecard específico de proveedores especializados; la proporción de organizaciones que usan sus propias soluciones de software escritas a medida continúa disminuyendo (8% frente a 18% el año pasado). La proporción de indicadores de Balanced Scorecard reportadas para las cuales no se ha establecido un objetivo cayó – al 6% (del 14%). Este es un desarrollo tranquilizador: los indicadores sin objetivos no son útiles para gestionar la implementación de la estrategia, y hemos estado alentando a las organizaciones a que se centren en elegir indicadores para las cuales se puedan establecer objetivos durante algunos años: ¡es genial ver que el mensaje se está transmitiendo!
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| Caroline Pitcher <caroline.pitcher@2gc.eu> | mar., 2 jun. 7:36 | ||
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